国资委2022年1月正式印发的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规﹝2022﹞1号）中，首次在政策层面明确提出了司库体系的定义：

司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。

司库管理是对传统资金管理的超越和创新，管理对象扩大至包含资金在内的企业各类金融资源，管理方式也不仅仅是传统的账户管理和资金集中，更加强调资源管理、风险防控，追求专业化管理和价值最大化。

2022国资委1号文对司库体系建设的要求

我们将政策的要求总结为：“三集中”，“三转向”和“三个一”。

首先是“三集中”。

• 管理集中。要加强管控手段，比如境内外的银企直联要尽量实现100%覆盖，要完善管控机制和制度，对账户管理、资金预算、借款与融资担保、金融资源投资等要进行统一管控，实现金融资源“看得见、管得住”。

• 资金集中。企业要建立境内外的一体化的资金池，集中金融资源，对金融资源进行统筹调度，实现金融资源“调得动、用得好”。

• 信息集中，企业要将信息流、资金流和实物流相结合，并对数据信息进行实时获取共享和集中处理应用，做好数据资产管理，挖掘数据价值，从而进行战略决策的支持。

司库管理体系建设要经过以下几个过程，如下图所示：

司库管理体系建设与发展框架，如下图所示：

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