01、全面预算背景酒店业全面预算管理贯穿业务始终

全面预算贯穿了整个酒店管理的全生命周期，包括投资开店决策、筹建筹备期、运营期，包括最后退出的一些机制。虽然不同阶段所关注重点不同，但核心是围绕单店整体收益的决策，以及单店运营能力的预测。

用友观察到，目前大多数酒店集团在做经营预测决策时，一般会采取几种模型，收入预测、成本预测、经营预算、资本支出预测和财务预算。

收入预测：优化组合本质上是在做定价和营销策略的组合，在编制收入预测时，按类型、客源、包括结合历史的房价、单价、入住率等来进行编制。在不同的营销策略下，不同的渠道组合下以及对应的房型、房价组合的情况下来实现收益的最大化和资源的利用，减少空置率和利用率。

成本预测：定标准、找动因对于可控的因素加强管控，对于不可控的因素通过事后分析逐渐让成本降下来。

经营预算：动静结合变动费用、固定费用，可依据业务的分类来定编制方式，以及管控的要点。

资本支出预算：谁用谁预算，财务归口管理定期的设备维护、设施更新等投资，开拓店涉及营建项目管理、决算转固，编制预算的原则谁用预算谁来做这个预算，财务部门有归口的管理，真正是谁用谁编制。

财务预算：以业务逻辑为核心依据业务逻辑自动生成，利润表、资产负债表之间都有相互的关系，在这个过程当中是要做报表之间的逻辑关系的校验。

02、领先实践分享手工预算管理无法满足酒店快速发展

国内某星级酒店集团过去依靠手工、线下的预算管理方式，已经无法满足业务的规模化、多元化发展运营和管理需求。

预算全过程纯手工预算编制过程无系统支撑，全靠手工处理，编制流程、调整、分析等均存在大量手工操作，效率低、出错率高且无法实时共享信息

预算管理人效低从事基础的预算编制、审批、调整、稽核的财务人员较多，无法释放出更多的财务能力进行财务管控、战略财务，无法给集团带来更大的价值

预算管控无抓手预算编制审批通过后，未进行有效的预算控制，和实际业务脱节，无法起到预算编制的最终目标

预算信息孤岛预算未和业务系统、财务核算系统、费控系统等实现联动，导致“预算是预算，实际是实际”，无法将预算落实到日常经营管理中

03、数智化解决方案酒店全面预算管理4大实施成果

预算全过程的覆盖

从预算任务的分解到编制，到预算的控制调整到分析，实现线上化处理。

一张预算报表实现“二上二下“数据沟通

在预算的过程当中，几上几下的沟通，实现一个共享的平台。

预算编审进度状态一目了然

不同颜色标识各预算主体编制进度，增加各预算之间的沟通。

预算控制无死角

根据各预算主体使用的系统采取不同的控制方式，已上线系统的，预算数据控制报账系统填单，即：实现业务前端控制。未上线系统的，预算数据控制总账凭证制单，即：实现控制财务入账。

04、实践价值总结酒店全面预算管理4大实施成果

从整体预算编制时长上，由过去半个月，缩减到现在一周内。通过引导式任务流，统一模板实现各个部门有效协同。拉通费用系统、核算系统等多套系统，实际数定时自动获取。在编制过程当中几上几下可以做多版本数据对比，对于单店效益指标来讲，可以做单店指标偏差的校验和分析。

在预算管控这个环节，通过预算控制无死角的方式，可以实现整体费用管控无预算不支出，并且可以直观的查看预算剩余的额度，基于预算逻辑的搭建，实现多维报表输出，包括把一些管控的点预置在模型当中。

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